Har du anlitat ett företag som utfört en RUT-tjänst åt dig men där du nu måste betala tillbaka RUT-avdraget? Detta kan hända av olika skäl. Skatteverket gör stickkontroller på alla utförda RUT-tjänster och kan ibland gå flera år tillbaka i tiden för att kontrollera att det ansökta arbetet ger rätt till RUT-avdrag.
Varför du kan bli återbetalningsskyldig för RUT-avdrag vid städning
Om du har anlitat en städfirma för städning är den vanligaste orsaken till att du måste betala tillbaka RUT-avdraget att du inte nyttjar bostaden där städningen skett som bostad. För att RUT-avdraget ska ges måste du själv nyttja bostaden som en bostad. Du kan till exempel inte använda RUT-avdrag för en bostadsrätt som du själv äger men som du hyr ut till någon annan som i sin tur använder bostaden för boende.
Här är några av de vanligaste orsakerna till varför RUT-avdraget kan krävas tillbaka för städtjänster:
- Städningen har utförts i en bostad du inte bor i. RUT-avdrag för städning gäller endast i din egen bostad. Om du exempelvis anlitar städhjälp till en bostadsrätt du äger men hyr ut till någon annan, har du inte rätt till avdraget. Du måste själv nyttja bostaden som hem.
- Städningen har utförts i gemensamma utrymmen. Trapphus, förråd, tvättstugor och andra gemensamma utrymmen i flerbostadshus ger inte rätt till RUT-avdrag – även om du själv använder dem.
- Arbetet räknas som hemstajling eller inredning. Om städuppdraget mer handlar om att ”göra fint inför visning” än om rengöring, kan det tolkas som hemstajling – vilket inte ger rätt till RUT-avdrag. Det gäller särskilt om andra tjänster som ommöblering eller dekoration ingår.
- Städningen är för grov eller kräver specialutrustning. Städning som kräver industrimaskiner, kemikalier eller specialutbildad personal (t.ex. mögelsanering, brandskador, textiltvätt) ger inte rätt till avdrag. RUT gäller bara för enklare hushållsstädning.
Vanliga orsaker till att du måste betala tillbaka RUT-avdrag för flyttjänster
För flyttjänster som ej blir godkända för RUT-avdrag är den vanligaste orsaken att personen som möblerna flyttats mellan ej har nyttjanderätten till bostäderna. Möblerna som flyttas måste både vara dina egna möbler och tillhöra ditt bohag, och möblerna måste också flyttas mellan dina egna bostäder som du har nyttjanderätten till och som du också använder som bostäder, antingen delvis eller permanent. Du behöver inte äga bostäderna för att kunna använda RUT-avdrag, men bostäderna måste nyttjas av dig som bostad. Du kan alltså använda RUT-avdrag även om du hyr en bostad. Om du äger en bostad men hyr ut denna bostad till någon annan som i sin tur nyttjar bostaden för boende, så kan du som ägare av bostaden inte använda RUT-avdrag när möbler flyttas till eller från denna bostad.
Några av de vanligaste orsakerna till att du måste betala tillbaka RUT-avdraget när du anlitar flytthjälp:
- Bostaden eller bostäderna som möblerna flyttats mellan nyttjas inte av dig utan av någon annan. Du måste själv nyttja bostäderna som möblerna flyttas mellan för att du ska kunna använda RUT-avdrag.
- Möblerna som flyttas är inte dina egna och tillhör inte ditt bohag. Om du köper möbler eller hämtar möbler gratis från någon annan privatperson eller företag kan du inte använda RUT-avdrag för denna transporttjänst. Du nyttjar ju heller inte fastigheten som möblerna flyttas från som din egen bostad, så för denna flytthjälp är det lätt att förstå att RUT-avdrag inte kan användas.
Därför kan du bli återbetalningsskyldig för RUT-avdrag vid trädgårdsarbete
- Arbetet har varit för avancerat. RUT-avdrag gäller bara för enklare trädgårdsarbete. Följande omfattas inte:
- Trädfällning eller beskärning av höga träd
- Markarbete, schaktning eller dränering
- Anläggning av ny gräsmatta eller stenläggning
- Installation av bevattningssystem
- Arbetet har utförts på samfälld eller gemensam mark. Trädgårdsarbete måste ske på tomtmark som du har nyttjanderätt till. Det gäller inte:
- Grönområden du delar med grannar
- Gemensamma ytor i bostadsrättsföreningar
- Arbetet har utförts på en fastighet du inte bor på. Du måste själv nyttja bostaden som din (bo där permanent eller tillfälligt) för att få använda RUT-avdrag. Exempel: Om du anlitar hjälp till din sommarstuga men hyr ut den under perioden arbetet sker – då är den inte berättigad till avdrag.
När möbleringshjälp och montering inte ger rätt till RUT – det här kan göra dig återbetalningsskyldig
- Arbetet gäller fast inredning. RUT-avdrag gäller bara för lös inredning – alltså möbler och föremål som inte sitter fast i byggnaden.
Exempel på arbete som inte ger rätt till avdrag:
- Montering av köksskåp, garderober eller badrumsinredning
- Installation av garderobssystem som skruvas i väggar och golv
Sådana arbeten kan ibland istället omfattas av ROT-avdrag, om andra krav är uppfyllda.
- Arbetet innehåller elinstallation eller ingår i motoriserade produkter. Om monteringen omfattar elanslutning eller installation av exempelvis motoriserade gardiner, belysning eller armaturer, är det inte RUT-avdragsgillt.
I vissa fall kan det i stället klassas som ett ROT-arbete, men bara i fastighet du äger och bor i.
Vanliga fel som leder till återkrav av RUT-avdrag för IT-arbeten hemma
- Arbetet har utförts på utrustning som inte tillhör hushållet. RUT-avdrag gäller endast för IT-tjänster som utförs i bostaden och på privat utrustning.
Du får inte avdrag om:
- Arbetet utförs på arbetsgivarens dator eller telefon
- Det gäller företagsutrustning eller används i kommersiellt syfte
- Tjänsten är för avancerad eller professionell. RUT-avdrag gäller bara för enklare IT-tjänster, till exempel installation och felsökning.
Avdraget gäller inte för:
- Programmering eller kodning
- Installation av servrar eller avancerade nätverk
- IT-tjänster som kräver särskild certifiering eller systemadministration
När transport till återbruk inte ger rätt till RUT – vanliga orsaker till återkrav
- Godset har transporterats till en återvinningscentral eller soptipp. RUT-avdrag gäller endast när föremål transporteras för återanvändning – exempelvis till second hand, loppis eller andrahandsbutiker. Transport till återvinningscentral, miljöstation eller deponi ger inte rätt till avdrag.
- Föremålen som transporteras är nyproducerade. RUT-avdrag ges bara när bohag eller lösöre transporteras för att återanvändas. Du får inte avdrag för att skicka nyproducerade hobbyprodukter, textilier eller egen konst till försäljning.
- Transporten sker mellan privatpersoner. Det är inte tillåtet att använda RUT-avdrag för att flytta saker från en privatperson till en annan. Exempel: Du skänker en soffa till din kusin – ingen rätt till avdrag.
- Du äger inte det som transporteras. Det är bara ditt eget bohag som får transporteras med RUT-avdrag. Om du transporterar någon annans saker – även om du betalar – kan avdraget nekas.
Vanliga orsaker till återbetalning av RUT-avdrag för omsorgstjänster i hemmet
- Tjänsten räknas som sjukvård eller hemtjänst. RUT-avdrag gäller endast för enklare, icke-medicinska tjänster.
Avdraget gäller inte om omsorgstjänsten har karaktär av:
- Hälso- och sjukvård (t.ex. medicinhantering, provtagning)
- Kommunal hemtjänst eller tjänst via LSS
- Avancerad vård i hemmet (som kräver legitimerad personal)
- Du kan inte styrka att tjänsten utförts i hemmet. Omsorgstjänster med RUT-avdrag måste utföras i eller i nära anslutning till hemmet.
Ej godkänt:
- Ledsagning eller hjälp på helt annan plats (t.ex. semesterresa)
- Följeslagning utan koppling till hemmet som boende
- Du är inte mottagare av tjänsten (eller bor inte där tjänsten utförs). Avdraget kan bara ges om:
- Den som betalar för tjänsten själv bor i bostaden där omsorgen sker
- eller: Den som betalar är nära anhörig till mottagaren (t.ex. barn till förälder) och tjänsten sker i mottagarens hem
Det räcker alltså inte att vara “vänlig sponsor” till någon du inte är närmare släkt med.
Generella orsaker till att du kan få betala tillbaka RUT-avdraget för alla RUT-tjänster
- Du har nått maxgränsen för RUT-avdrag. Om du redan har utnyttjat ditt årliga RUT-utrymme (75 000 kr per person och år), får inte företaget ersättning från Skatteverket. Då blir du som kund skyldig att betala hela beloppet.
- Du har inte betalat för arbetet på rätt sätt. För att RUT-avdrag ska godkännas måste betalning ske elektroniskt (t.ex. via bank eller Swish). Kontant betalning eller betalning från fel person (någon annan än den som söker avdraget) kan leda till återbetalning.
- Arbetet har utförts på en fastighet du inte bor på. Du måste själv nyttja bostaden som din (bo där permanent eller tillfälligt) för att få använda RUT-avdrag.
- Du har ingen redovisad inkomst. Många studenter är till exempel inte medvetna om att CSN inte är inkomstgrundande. För att kunna använda RUT-avdrag måste du ha en redovisad inkomst och betala skatt eftersom RUT-avdraget är skattepengar som du kan få tillbaka en del av om dessa återbetalade skattepengar används för att anlita ett företag som utför RUT- eller ROT-tjänster.
- Arbetet utförs av någon utan F-skatt. För att avdraget ska beviljas måste företaget eller personen som utför tjänsten ha F-skatt. Anställs t.ex. en privatperson eller grannhjälp utan rätt formell registrering, kan Skatteverket avslå hela avdraget.
Vad händer när Skatteverket kräver tillbaka pengarna som betalats ut för RUT-avdraget?
Om Skatteverket vid en kontroll märker att RUT-avdrag felaktigt har betalats ut, kräver Skatteverket återbetalning från företaget som utfört RUT-tjänsten. Företaget kommer då med största sannolikhet att kräva dig i sin tur för pengarna som Skatteverket kräver av tjänsteföretaget.
Våra råd för att undvika att du kan få betala tillbaka RUT-avdraget
- Säkerställ att arbetet ger rätt till RUT-avdrag. Oftast har tjänsteföretaget som utför RUT-tjänster bra koll på vilka arbeten som ger rätt till RUT-avdrag. För att undvika att bli återbetalningsskyldig rekommenderar vi dig att kontrollera detta själv innan du anlitar företaget.
- Säkerställ att du själv nyttjar bostaden. RUT-avdrag ges endast för tjänster i bostäder du själv använder. Det spelar ingen roll om du äger bostaden – du måste bo där (permanent eller tillfälligt).
- Anlita företag med F-skatt. För att Skatteverket ska godkänna avdraget måste utföraren vara registrerad för F-skatt.
- Betala elektroniskt och från rätt person. RUT-avdraget gäller bara om betalning sker via t.ex. banköverföring, kort eller Swish.
-
Betala inte kontant
-
Den person som ansökan om RUT-avdraget ska göras på måste också vara den person som betalar för tjänsten. Allting måste kunna spåras tillbaka en och samma person.
-
- Kontrollera att du har inkomst att dra av från. Du måste ha inkomst och betala skatt i Sverige för att kunna använda RUT. Gå till Skatteverkets hemsida för att kontrollera om och hur mycket RUT-avdrag du har kvar att utnyttja i år.
- Håll koll på maxbeloppet. Du kan få upp till 75 000 kr per år och person i RUT-avdrag (från och med 2021).
- Spara underlag och dokumentation. Om Skatteverket hör av sig måste du kunna visa att allt gått rätt till:
-
Fakturor
-
Betalningsbevis
-
Avtal eller arbetsbeskrivningar
-
